[HK]泰和小贷(01915)：完成内部控制审查

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發

表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承

擔任何責任。 Yangzhou Guangling District Taihe Rural Micro-finance

Company Limited揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）

（股份代號：1915）完成內部控制審查

本公告乃由揚州市廣陵區泰和農村小額貸款股份有限公司（「本公司」，連同其附屬公司，（「本集團」）根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）第13.09(2)條及香港法例第571章證券及期貨條例第XIVA部項下的內幕消息條文（定義見上市規則）而作出。

茲提述本公司日期為二零二六年六月二十五日之公告（「該公告」），內容有關委聘獨立內部控制顧問公司——鄭鄭風險管理諮詢服務有限公司（「鄭鄭」），對本集團進行內部控制審查（「內部控制審查」）。除另有界定者外，本公告所用之詞彙與該公告所界定者具有相同涵義。

背景

如本公告所述，本公司已委聘鄭鄭對本集團於二零二二年一月至二零二六年六月期間（「審查期間」）的內部控制進行評估。

根據鄭鄭發出的日期為二零二六年九月十八日之內部控制審查報告（「內部控制審查報告」），內部控制審查程序乃由鄭鄭根據美國反虛假財務報告委員會下屬發起人委員會(COSO)頒佈的「內部控制—整合框架》（2013版）的原則及國際內部審計師協會頒佈的相關操守準則進行。

鄭鄭進行的主要程序如下：

(a) 與本集團管理層（「管理層」）或相關負責人進行磋商，以了解本集團現行程序、政策及控制措施，並識別該等程序、政策及控制措施是否符合上市規則下的合規要求；根據關鍵領域進行合規測試，以評估本集團內部控制設計及運作的有效性； (b) 分析及審閱本集團提供的財務及營運指引，並透過觀察實際業務運作，識別實際營運與該等指引條文之間的任何差異；就現行政策中的異常情況向本集團提出建議，包括修訂相關營運週期的書面程序及加強現有內部控制；及

(c) 對內部控制活動進行測試，以識別潛在異常情況及其對本集團的影響；向管理層提出建議，以改善及提升現有流程及政策。

內部控制審查乃根據本集團現時營運及流程所進行的全面內部控制審查，以客觀評估及審查內部控制政策的有效性。

內部控制審查的主要調查結果

內部控制審查的主要調查結果、本集團相應的整改情況以及鄭鄭後續審查的結果概述如下：

主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果 A. 財務資料的存檔及記錄 1. 財務資料缺乏實質性支持文件

根據本公司的規定，貸款提取要求如下：(a) 轉帳付款：雙方簽署及蓋章貸款憑證後，由客戶經理提交至財務部，出納員

按貸款提取各項要素進行審核；如符合要求，則開具轉帳支票（禁止以現金付款）。該轉帳支票經本公司授權審核人

員簽署及蓋章後交予借款人；借款人於「轉帳支票簽收登記冊」中簽字後，將款項轉撥至指定金融機構，完成貸款提

取；及(b) 客戶經理將貸款記錄於信貸登記冊。鄭鄭在審閱本公司貸款文件時注意到，二零二二年一月至二零二四年十二月期間的貸款

提取憑證所附支持文件僅包括一份由本公司內部簽署的貸款收據及一張手寫銀行支票存根。此外，該等文件欠缺銀行收據（以取得

其他扣款記錄），未能證明其後的貸款提取情況。本公司嚴格按照「本公司貸款業務操作流程」管理營運。首先，確保所有文件（包括

貸款憑證、已簽署的審批文件、支票存根、銀行收據及收款記錄）均完整及準確地歸檔。其次，加強財務審計及審查職責，明確

界定出納員及審核員對原始憑證的真實性、完整性及合規性所承擔的審計責任，並防止無依據的入賬行為。本公司亦為管理層及財務人員舉辦專項培

訓，重點講解「本公司貸款業務操作流程」所載的貸款提取要求及相關文件，並審查過往遺漏銀行收據的案例，以加強財務風險意

識及提升財務專業技能。鄭鄭已審閱本公司的「本公司貸款業務操作流程」，並確認有關現金收付業務的要求已就有關方面作出補充及完善，

包括完整支持文件、充足會計依據及完整數據鏈。為確保相關管理層及財務人員全面掌握控制整個貸款提取流程的要

求，鄭鄭已取得相關人員就上述程序所進行培訓的記錄，並確認其知悉且同意遵守上述規定。未發現重大內部控制異

常情況。主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果 B. 遵守上市規則下的披露規定 2. 未根據上市規則第13章的規定及時披露貸

款及擔保事宜本公司未償還貸款及未經授權擔保，無論在性質上或規模上，均已觸發上市規則第

13.09、13.13、13.16及13.20條所訂明的強

制披露標準。經查核後發現，本公司未能按時履行披露內幕消息的義務，亦未按要求披露有關資料。為防止類似披露違規事件再度發生，本公司

已為全體財務人員及各級管理人員舉辦培訓課程，內容涵蓋上市規則下內幕消息的鑑別及披露要求，以加強其合規意識及實際操作

能力。鄭鄭已透過聯交所官方網站查證，確認本公司一直就各項重大事項及其最新進展持續履行資訊披露責任。此外，鄭鄭

已取得並審閱本公司有關內幕消息識別及披露的專項培訓記錄，確認所有參與者均已全面知悉並深入理解上市規則下

有關內幕消息披露的最新要求及合規管理規定。未發現重大內部控制異常情況。 3. 未能於上市規則規定的時限內刊發年度業績

及年報受未償還貸款及未經授權擔保影響，本公司未能及時刊發其二零二四年年報、二零二五年中期報告及二零二五年年報。本公司現正積極推進委任新核數師團隊事

宜，並同時向該團隊提供二零二四年及二零二五年的財務資料，以幫助其順利開展審計工作，確保有關審計報告得以刊發；同時亦

主動向聯交所提交書面解釋，說明業績公告延遲披露的原因及整改計劃。與此同時，本公司將加強與外部核數師、審

核委員會及相關業務部門的日常溝通與協調，定期舉行審計進度會議，以迅速處理審計過程中發現的重大問題，並持續監察及上

報可能影響業績公告及年報刊發的風險事項，藉以確保本公司符合上市規則對財務資料披露時限的要求，避免因延遲披露而導致

本公司股份暫停買賣或其他監管後果。經於訪談期間向本公司管理層查證，已確認本公司將於二零二六年八月二十一

日完成新審計團隊的委任程序。相關審計籌備工作正按計劃推進，預計二零二四年年報、二零二五年中期報告及二零

二五年年報的編製、審計及刊發工作將於二零二六年九月下旬完成。目前並未

發現重大內部控制異常情況。主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果 4. 未根據上市規則第14章有關貸款及擔保事

宜的規定披露及公佈須予公佈的交易就未償還貸款及未經授權擔保，本公司並無按照上市規則第14章進行相關交易歸總評

估，亦未就該等事項作出披露安排或就任何須予公佈的交易刊發公告。本公司已更新「本公司貸款業務操作流程」

及「本公司融資擔保業務風險管理辦法」，明確規定有關須予公佈的交易的披露及合規事宜：(1) 相同類別的貸款╱擔保事宜應按時段及

交易性質予以歸總及識別，並須根據上市規則第14.22條進行適用的規模測試，以釐定是否觸發披露責任；

(2) 本公司秘書須統籌上市規則第14章下交易的合規審查。於接獲交易指示或完成資訊時，須同時評估有關交易是否適用

歸總規定，以及是否觸發披露責任；並於必要時即時啟動公告程序；(3) 本公司將就貸款及擔保制定登記冊管理

政策，並由財務部門及本公司秘書定期匯總。每次執行貸款╱擔保後，必須進行「累計規模測試＋披露判斷」，以免

因個別交易分散而導致未能符合披露規定。與此同時，本公司已就上市規則第14.22條所載「一連串交易的合併規模測試原則」，向

財務人員及本公司秘書提供專項培訓，並對現有未償還貸款及未經授權擔保進行全面審查，以提升本公司識別單獨授出但須予以合

併計算的貸款及擔保的能力。鄭鄭已取得「本公司貸款業務操作流程」及「本公司融資擔保業務風險管理辦法」，並確認本公司已就須予公佈的

交易制定有關披露及合規要求的規章制度。鄭鄭亦已取得上述流程的培訓記錄及簽署傳閱紀錄，確認參與人士知悉並

同意遵守該等流程。未發現重大內部控

制異常情況。主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果 5. 未根據上市規則第14A章有關貸款及擔保事

宜的規定，披露及公佈關連交易於二零二四年六月八日，本公司制訂了「本公司關連交易管理政策」。根據第14條

「披露要求」，明確規定「對於任何符合適用門檻的一次性關連交易，本公司須於一個營業日內在港交所網站刊登公告；就主要交

易，本公司須按規定發出通函及召開股東大會；年報及中期報告須全面披露有關關連人士、交易詳情、定價政策及年度審閱意見之

資料。」然而，發現本公司未遵守上市規則第14A.35、14A.68及14A.71條以及相關管理規定，就涉及未償還貸款及未經授權擔保的

關連交易，未作出披露及刊發公告。此外，本公司亦未於其二零二二年年報、二零二三年年報及二零二四年中期報告中，向市場真

實披露有關關連關係。本公司已向財務部門及各級管理層重申「本公司關連交易管理政策」所載有關關連交易

披露要求的規定，並要求有關人員全面了解識別關連交易、內部呈報、時限管理及對外披露的程序，以確保能及時識別各類關連交

易並遵從相應程序，防止出現延遲或遺漏披露的情況。待專門委員會完成對未償還貸款及未經授權擔保的調查後，本公司將根據上市規則的相

關規定，盡快就此事所涉及的關聯方交易發布公告，並履行相應的資訊披露義務。鄭鄭已取得並審閱了「本公司貸款業務

操作流程」及「本公司融資擔保業務風險管理辦法」的簽署傳閱記錄，並確認有關人員知悉且同意遵守該等流程。未

發現重大內部控制異常情況。截至內部控制審查報告日期，專門委員會尚未完成針對涉及未償還貸款及未經授權擔保之關聯方交易的調查，因此本

公司尚未發布公告以履行相應的資訊披露義務。 6. 審批權限的行使與本集團的相關程序不一致為加強對本公司信貸資產相關風險的防控，

並有效改善及規範信貸審批流程，本公司已制訂「本公司信貸審批暫行辦法」。有關措施規定，本公司就信貸審批採用兩級

授權控制政策，其中較高層級的權限由貸款本公司已就上述「本公司信貸審批暫行辦法」向全體財務人員及各級管理人員組織專

項培訓。該培訓重點闡明層級授權的標準、各級審批權限的邊界，以及融資擔保業務適用的規則，並加強關鍵人員對落實層級審批

機制的合規意識。鄭鄭已取得並審閱本公司實施「本公司信貸審批暫行辦法」的培訓記錄，並確認所有出席人員均已全面知悉及理解層

級審批權限管理的相關要求。未發現重大內部控制異常情況。

截至內部控制審查報告日期，本公司並主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果審查委員會（「貸款審查委員會」）行使，

而較低層級的權限則由總經理行使。授權標準因信貸申請人（企業或個人）而異，並按信貸金額分類，以人民幣500,000元為界

線：(1) 信貸額度或單筆貸款金額低於人民幣500,000元，且相應的貸款展期的利率不低於本公司標準利率者，須獲第二層

級（總經理）審批；(2) 信貸融資或單筆貸款金額達人民幣500,000元或以上，以及相應的貸款展

期，或所有信貸業務的利率低於本公司標準利率者，須獲第一層級審批（貸款審查委員會）。此外，本公司「本公司融資擔保業務操作流

程」有關融資擔保業務的審批程序亦遵照上述信貸分類審批機制。經查核發現，未償還貸款及未經授權擔保均

由實際控權人及總經理直接及單獨審批，繞過本公司信貸授權管理政策所規定的層級審批程序。無開展新的放款或擔保業務，因此未能

評估「本公司信貸審批暫行辦法」所規

定的層級審批權限的執行情況。 C. 客戶背景調查、盡職調查、風險評估、抵押及擔保管理，以及逾期款項催收程序 7. 整套信貸評估資料缺乏實質性支持文件本公司已要求對信貸文件進行全面整改，嚴鄭鄭已取得該等會議資料，審閱與會人主要調查結果本集團整改情況鄭鄭後續審查結果本公司已實施的「本公司融資擔保業務操作

流程」及「本公司信貸審批暫行辦法」明確規定，以下各方面應為審查重點：基本要素、主體資格、信貸政策、信貸風險、軟數

據、借款人真實性及資金實際用途的核實、擔保人真實性及擔保意願的核實。透過實地訪談及資料收集，發現以下情況：

1)缺失借款人及擔保人的資產及還款能力的支持文件；2)資料高度雷同，真實性存疑；3)銀行結單格式一致，且均無銀行蓋章；4)

「互相擔保行為」：借款人同時為其他借款人提供擔保；5)「一人多保」：一名擔保人為多名借款人提供擔保；6)各項業務合同內

容高度相似。上述情況均反映整套信貸資料缺乏實質性支持。格根除互相擔保及一人多保等擔保不規範行為，並加強貸前調查、核實資料真實性，以

及改善信貸檔案管理，以確保整體信貸業務流程合規可控。本公司已舉行專題會議，管理層高度重視信貸業務流程，確保所有參與該等業務的同事

均清楚了解相關工作流程；並再次重申「本公司融資擔保業務操作流程」及「本公司信貸審批暫行辦法」的關鍵審查要求，以確保

所有業務人員充分理解並全面掌握有關規定。士簽到記錄及會議議程，並確認與會人士均已知悉且同意遵守上述規定。